生命保険のためのトラスト‐ＩＬＩＴ

生命保険は、資産計画にかかせないツールです。誰かが亡くなった時、遺された家族は、生命保険の保険金によって助けられますし、相続対策としても欠かせません。しかし、生命保険の契約の仕方によっては、支払われた保険金に所得税がかかる場合があり、また、多くの場合、所得税はかからなくても相続税はかかる可能性があるということを、案外ご存じない方が多いのが現実です。

ＩＬＩＴとは、イレボーカブル・ライフインシュアランス・トラスト（Irrevocable Life Insurance Trust）のことで、生命保険専用のトラストです。

保険のオーナーと被保険者が同一人物の場合、被保険者の死亡時に支払われる保険金は、遺産税・相続税の対象になります。そこで、ＩＬＩＴを正しく利用しますと、生命保険の保険金が遺産税、相続税の対象とならないため、相続人が受け取る保険金には、所得税はもちろんのこと、遺産税、相続税もかかりません。

このトラストを一度設立しますと、取り消したり、主な項目を変更することはできませんのでご注意ください。

生命保険をお持ちの方は、リビングトラスト設立と同時に、ＩＬＩＴもセットで作られることをお勧めします。もちろん、ＩＬＩＴだけを独立して作ることもできます。