パパロッチ家の相続争い

２００７年９月に亡くなったイタリアの有名なオペラ歌手、
パパロッチの遺産相続をめぐって、パパロッチが最初の
結婚でもうけた３人の娘と、２人目の妻（37才）との間で、
オペラのドラマのような争いが繰り広げられているらしい。

それによると、パパロッチは亡くなる前10ヶ月の間に３通の
遺書を書いており、１通目は手書きの遺書で、財産のほとん
どを３人の娘に遺す内容となっており、２通目では娘達と
後妻に平等に遺す内容に変り、その直後に書かれた３通目
では、後妻への遺産の割合が２通目よりもかなり増えている
とのことである。

遺書はもちろん一番新しいものが有効なのだが、３枚目の
遺書の内容には娘達が異議を申し立て、イタリアの警察も、
その信憑性について疑問があると見ているらしい。というの
も、パパロッチは亡くなる前数ヶ月の間、癌の痛みを緩和す
るためにかなりの投薬を受けており、正常な判断ができる
状態ではなかった可能性があるので、誰かに強要されて
意思に反した署名をした可能性もあるとのことである。

身内の相続争いは醜い。しかし遺産の額が大きければ大きい
ほど、必ずといっていいほど相続争いが起こる。私も日頃多
くの人から相続問題の相談を受ける。日本とアメリカをまた
いでの問題を抱えた人も多い。一番最近に相談に来られた方
は、父親が亡くなった後の義理の姉弟との相続問題で悩んで
いる方だったが、「本当に嫌なものです」と、心身ともに疲
れた様子でつぶやいてみえたのが印象に残っている。

相続プランは、残された人のストレスをできるだけ軽くする
ため、できるだけ詳細な内容にすること、そしてパパロッチ
のケースのように、死後に相続人から異議が出たり信憑性を
第三者から検証されなければならないような事にならない
よう、健康なうちに、相続専門の弁護士に相談して、正しい
方法で作成しておくことが大切です。

エステートプランとは相続に関してだけのプランではない

エステートプランというのは、生きている間を含めた総合的な
資産計画です。日本語に訳すと相続計画となってしまう場合
が多いようですが、決して相続だけに限った計画ではありません。

たとえば事故や病気になった時、財産の管理を誰に代理
してもらうか、自分で正常な判断ができない健康状態に
なったら、誰が自分の代理として医療機関と話をするか
なども決めておく必要があります。医療委任状を用意して
いないと、最悪の場合、必要な治療を受けることができない
場合もあります。

また未成年の子供がいる家庭の場合、両親が同時に事故に
あったような場合に、エステートプランが何も用意されて
いないと、子供たちは警察が一時保護したあと、チャイルド
サービスという福祉事務所が引き取って、親戚などを探したり
確認をとったりすることになりますが、これに相当な時間が
かかる場合もあります。また、残された子供たちを引き取り
たいという友人や親戚が現れたとしても、裁判所が経済的
なことや家庭の内情など身辺調査をして判断しますので、
必ずしも子供たちのことを最も愛してくれる人が保護者に
なるとは限りません。お金だけが目当ての親戚が保護者となる
かもしれないし、最悪の場合、全く他人であるフォスター
ファミリーという里親に預けられることになるというような
場合もあります。お父さんお母さんと突然離れて、見知らぬ
人達と暮らすことになる子供たちの恐怖や不安を考えたら、
万が一の場合に備えて信頼のおける友人や親戚を保護者代理
として指定しておくということも大切なことです。

差し押さえ物件を安全に購入するには？

アメリカでは、サブプライム問題に端を発する住宅の
差し押さえが急増していのは、メディアで報道されている
通りである。そこで、差し押さえ物件なら安く買えるので
はないかという問い合わせも増えている。

ひとくちに差し押さえ物件と言っても、いくつかの段階に
分かれる。家のオーナーがローン返済を延滞し始めた初期
段階、銀行が返済催促の通告をしても返済されないため、
法的な差し押さえ手続きを開始し、それが登記される
第二段階。その後も返済されず、ついに競売日が決定
されるのが第三段階。そしてついに第四段階の競売日が来る。
競売でローンの債権者である銀行が所有権を獲得すれば、
その住宅はREO（銀行所有物件）となる。

第一から第三段階までは、購入は家のオーナーに
直接交渉することになる。この段階で不動産屋を雇って
家を売りに出しているオーナーも多い。私は以前に、
この状態にある売り手の家の売却を何回か扱ったことが
ある。問題は、競売日が迫っている場合、買い手が決ま
っても売買を終了するまで時間がないことがあり、差し
押さえる側と期限延長の交渉などをしなければならないが、
これがまた簡単ではない。だいたいは、弁護士事務所や
競売を専門に扱う会社が中に入っており、このような
会社は大きな会社で非常に超事務的な場合が多いため、
こちらの事情を考慮してくれるというような人間的な
扱いではない場合も多い。

また、この段階ではまだ元々の家の所有者が売主なわけ
だが、経済的に切迫している場合が多いので、家の状態
が悪い場合も多い。芝生が茶色になって草が生え放題と
いう場合もある。家を売るための修理やアップグレード
にかける資金の余裕がないのに、やはり愛着ある自分の
家なのでなるべく高く売りたいと希望する場合が多く、
期限内に売ることが難しい場合が多い。

第四段階だと、競売で競り落とすことになるが、これは
素人には難しい。家の状態を事前に検査することもできない
し、タイトルに問題があった場合に備えたタイトル保険を
購入することも難しい場合が多いし、また購入金額を全額
現金に相当する方法で払わなければならない場合も多いからだ。

私が一番お勧めするのは、銀行が差し押さえてしまってから、
銀行から購入する方法だ。これだと、競売で買うよりも高い
買い物になるかもしれないが、頭金だけ用意すれば住宅
ローンが組めるし、相手は銀行なので感情が入っていないから
値段交渉もし易いし、家の中に入って検査したり、業者を
雇って色々な検査をしてもらうこともでき、タイトル保険も
買うことができる。欠点は、銀行によって、非常に買い手に
不利な内容の一方的な売買契約書を提示してくることがあり、
不動産取引専門の弁護士を雇う必要がある場合もあることだ。

リースオプション契約とは？

過去５年間ほど、アメリカでは不動産ブームが巻き起こり、
頭金なしで簡単にローンが組めて、多くの人が家を購入した。
売り手側は、ほとんど希望通りの価格で売却でき、多くの場合、
買い手が殺到して価格がつりあがり、希望価格よりはるかに
高い価格で売却された家もたくさんあった。

さて、このような異常なバブル状態は終焉を迎え、現在は家を
売りに出してもなかなか売れない状況になっている。今でも
家を買いたい人は数多くいるが、多くの人がもっと価格が
下がるのを待っているか、または、サブプライム問題に
よって起こった信用収縮によりローンが組めないのである。

さて、このような不動産市場の状況により、長年あまり
活用されなかった、「リースオプション」という方法が
また復活するのではないかと思う。リースオプションとは、
家の売買の方法のひとつで、およそ下記のような契約になる。

１．売り手は買い手に対して、一定の期間（通常１年から
３年）家をリースする。契約期間が終わる時に、買い手は、
この家を契約時に決めた価格で買い取る権利がある。

２．リース期間中に支払う賃貸料の中から毎月一定の金額が、
買い取る時の頭金としてクレジットされる。このため、
賃貸料は普通より少し高く設定される場合が多い。

３．さらにオプション料金として、売値の１％から２％を、
リース期間に渡って毎月の賃料に加算する場合も多い。

４．買い手は、契約終了時に、この買取オプションを実行する
権利があるが、義務はない。しかし、買取りを実行しな
くても、その為に余分に支払った賃料やオプション料金
は返金されない。

５．売り手にとっては、事前に価格を決めることはリスクが
あるかもしれないし、買い手が買い取りのオプションを
実行するかどうかの保障はない。しかし、もし買い手が
オプションを実行しなかったら、余分に受け取った賃料
とオプション料金は返却の必要はない。また、不動産
価格が低迷している時期であれば、事前に価格を決める
ことが有利な場合もある。

６．また、家を売りたくても売れない現在のような状況下
では、リースオプション可能として売りに出すことで、
買いたくても待っている人達をひきつけることができる。

７．家を買いたくてもまとまった頭金がない買い手にとって
は、気に入った家に住みながら、頭金を分割払いで支払
って行けるという意味で、有効な方法である。

バケーションホームの１０３１エクスチェンジ

投資目的の不動産は、１０３１エクスチェンジという方法で
買い替えをすることにより、売却益にかかる税金を繰延べ
することができます。そこで、バケーションホームは、投資
目的になるのか、個人使用目的なのかということが、議論の
対象となっていました。このたび、IRS（米国の税務署）は、
これについての規定を発表しました。それによりますと、
下記の条件を全て満たせば、１０３１エクスチェンジとして
買替えができるということです。

１．オーナーである納税者はその家を２４ヶ月以上所有している
２．上記の２４ヶ月を１２ヶ月ごとの期間に分けた場合、
どの１２ヶ月間にも１４日以上が市場に合った的確な
賃料で一般に貸し出されている
３．オーナーは１２ヶ月のうち１４日間または貸し出された日数の
１割以上のどちらか多い方の期間まで、自分で使用してもよい
４.さらにオーナーは、家の修理など維持管理の目的で適切な
期間滞在してもよい

上記の条件を満たすことを証明するため、賃貸した記録や、
維持費の記録、そしてオーナーが滞在した期間の記録などを、
必ず保管しておくようにとのことです。

アメリカのリバースモゲージ

今日はアメリカのリバースモゲージについて簡単に説明します。
アメリカのリバースモゲージは、政府の基準に従って民間の銀行
が融資します。融資の条件は、担保にする不動産が自分の主たる
住居であり、一軒家か、コンドミニアムか、またはデュプレック
スのように数世帯が一緒になっている住宅なら４世帯までの住宅
であること、そして借り手が６２歳以上であることです。もし
家の名義が夫婦なら、夫婦２人ともが６２歳以上でなければ
なりません。

普通の住宅ローンと違って、借り手の信用度や収入は関係なく、
融資額は郡によって上限が設けられているので、その範囲内で、
借り手の年齢と家の価値によって決まります。高齢であるほど
多く借りることができます。家のローンがまだ残っている場合
は、リバースモゲージによってまずそのローンを返済してしま
わなければなりませんので、その差額だけを受け取ることに
なります。

借り方には色々な方法があり、一括で受け取る、毎月同額を一生
受け取る、クレジットラインにしておいて、必要な時に必要な
金額だけ受け取る、またはこの３つの方法のいずれかを組み合わせ
ることも可能です。

受け取ったお金は、担保にした家に住んでいる限りは返済する
必要はありませんが、引っ越したり売却したら返済しなければ
なりません。そして借り手が亡くなった場合には、家を相続した
人が、家を売るか、またはリファイナンスして返済します。
リバースモゲージは、「ノンリコースローン」ですので、
万が一家の価格よりもローンの残高が多くなっていても、家を
売った金額との差額を返済する必要はありません。

リバースモゲージは高齢者用のプログラムなので、高齢者が
悪徳業者などにだまされたりしないように、厳しい規則が設けら
れており、そのひとつが、カウンセリングです。リバースモゲージ
を借りる人は、まず、政府が認可した会社によるカウンセリングを
受けなければなりません。カウンセリングは、最近はほとんど
電話で行われています。

リバースモゲージの用途には制限はなく、家の修理、旅行費用、
医療費、介護保険や生命保険の購入、生活費の補助など、どんな
ことに使っても自由ですが、証券ブローカーなどが、リバース
モゲージで投資商品の購入を勧めるような場合があり、そのよう
な利用法は必ずしも借り手の利益にならない場合が多いので注意が
必要です。

リバースモゲージは、正しく利用すれば非常に有効なツール
であり、ファイナンシャルプランニングの一環として勧める
専門家も増えて来ていますが、まず見積書を作ってもらい、
金利や費用をよく検討してから決めてください。

円高、ドル安、サブプライム騒動、差し押さえ物件

最近、日本からの不動産投資に関する問い合わせが多い。
ドル安と米国の不動産価格下落で、今が買い時と見て、
お買い得物件を探している日本人投資家が多いようだ。
確かに、人気の高い優良エリアでも、今までにはなかった
数のフォークロージャー（差し押さえ手続きの開始）が
登録されているし、普通に売りに出ている中古住宅でも、
値下げ交渉で売り主の希望価格よりかなり下げた価格で
購入できる場合が多い。開発業者が売りに出している
新築住宅でさえ、かなりの値下げ交渉ができる。
さらに、日本に住んでいる人にとっては円が高いことも
有利だし、円モゲージ（円建ての住宅ローン）を利用すれば、
アメリカの金利より非常に低い、２％台の金利で住宅ローン
を借りることができるという特典もある。もしかしたら、
日本人にとって、米国での不動産投資は、今が何十年に
１度の好機といえるのかもしれない。

息子、娘の配偶者を遺産分配から除外したい場合

自分の子供が選んだ配偶者をどうしても好きになれず、自分の死後、
息子や娘の配偶者が、自分の遺産を自由に使うことは我慢できない
という人が結構多い。離婚した時に、離婚した配偶者に遺産がとられ
ないようにしておいて欲しいというのは一般的だが、離婚しなくても
配偶者が絶対にタッチできないようにしておきたいというご希望
には、最初のうちは、少々驚いたが、最近ではもっともだと感じる
ようになった。死んだ後までもお金に執着するようで、おかしいと
いう意見もあるだろうが、自分が一生かかって貯めたお金について、
どんな使い方をして欲しいのか、誰に使って欲しいのか、あれこれ
希望があってもあたりまえだと思う。ましてや、ここはアメリカ、
離婚率は50%以上だし、離婚裁判での資産の分配は必ずしも公正とは
言いがたい。

さて、トラストを作れば、上記の希望をかなえることができる。
普通のリビングトラストでもできるし、資産保全信託のような
「イレボーカブルトラスト」ならさらに良い。リビングトラスト
の場合の注意は、両親の死後のトラストの管理人に誰を指名
しておくかである。もし相続人である子供が管理人の場合、
その子供の配偶者が遺産にタッチできないようにという事が
トラストに書いてあっても、それを守れるかどうか不安がある
だろう。そのような場合は、全く第三者をトラストの管理人
として指名しておくべきである。

クレジットスコア計算方法の変更

アメリカに住んでいる私達は皆、個人の信用度を測るクレジットスコア
という点数を気にしなければならない。個人のクレジット歴を調査する
会社によって点数のつけ方が多少ことなるが、住宅ローンを申請したり
する時に銀行が使うのは、FICO（ファイコ）スコアという点数である。
このFICOは、最低が３００点、最高が８５０点で、点数が低い人は
ローンの返済が遅れたり、支払えなくなる可能性が高いので、
融資が受けれないか、または受けれたとしても、ハイリスクという
ことで高い金利のローンになる。サブプライムローンしか借りることが
できなかった人達は、FICOが６２０点未満だった人達が多い。
このFICOの計算方法が、現在見直されている。ローンの借り手
のリスク度を今よりも正確に予測できるようにすることが目的らしい。
新しい方法では、多種多様な支払い歴がある人のスコアは、ふたつとか
みっつの支払い歴しかない人のスコアよりもかなり高くなる。たとえば、
車のローン、住宅ローン、クレジットカード、デパートのカード、学生
ローンなど、種類が多い人は、現在の評価方法よりも高く評価される
ようになる。また、クレジットカードやローンの枠が多く残っているほど
高く評価される。つまり、クレジットカードの枠が全部で１万ドルある
とすると、支払い日に遅れずに返済していても、いつも１万ドル
ぎりぎりの残高がある人の点数は、現在の評価方法より、かなり悪く
評価されるようになる。ちなみに、日本人がアメリカで住宅ローンを
組む場合、全くクレジット歴がない人やソーシャルセキュリティー番号
さえもない人なら、外国人用のローンを借りることができるが、そう
すると平均的なクレジットスコアのアメリカ人が借りるローンよりも
金利が1.25%から2.00%くらい高くなってしまう。そこで、アメリカ
のソーシャルセキュリティー番号を取得できたら、２年間、
３種類以上のクレジット歴を作れば、（クレジットカード、
車のローンなど）FICOの点数は最低でも620になるはずである。

プロベートの悲劇

相続プランなしで人が亡くなった時、その人の財産は全て一旦凍結され、
プロベート（検認裁判）という手続きを経ないと、相続人が受け取る
ことはできません。プロベートは、正しい相続人に遺産が分配される
ように、また、故人が負っていた負債があれば、遺産から返済される
ように裁判所が管理して行う法的手続きですが、時間と費用がかかる
のが最大の問題です。

私が知っている身近な事例でも、プロベートになってしまって、
遺された遺族が遺産を受け取るまで３年かかったケースや、シングル
マザーが亡くなって、遺された子供達が家を出て行かなければならな
かったケース、離婚経験のある男性が亡くなり、亡くなった当時に
同居していた恋人が良心的な人でなかったために、プロベートが
４年以上かかった上に、子供達に本来行くはずの財産分与が
正しく配分されなかったケースなど、悲しい事例は後をたちません。

先日、日本の方からご相談を受けました。カリフォルニアに住んで
いた親戚の方が突然亡くなったとの連絡を受け、急遽渡米してみると、
すでにアパートも遺品も銀行口座も、プロベートのために凍結され
ていたとのことでした。

忙しい毎日を送っていると、日頃自分の死期について考えることなど
ないでしょうし、自分の死後、財産が市や州に没収されても構わない
とお考えの方もあるかもしれませんが、プロベートになると、日本に
住んでいる親戚がアメリカの裁判所に連絡をしたりしなければならなく
なったり、ご自分が一生かけて築いた財産が無駄に弁護士への
支払いとなり、大切なマイホームは裁判所によって二束三文で売却され、
さらには、裁判所の命令でプロベートが終わるまで故人の遺産を
管理する人が違法にその遺産を流用することや、プロベートを専門に
狙っている詐欺師が寄って来たりすることもあります。そのような
ことになるなら、たとえ少しの遺産であっても、せめて誰かに遺産が
行くようにしておきたいとは思いませんか？ 遺産を遺すべき家族や
親戚がいないのなら、恩師でも、母校でも、慈善団体でもいいでは
ありませんか？ 第一、自分の遺産の配分は、裁判所に決めて
もらうのではなく、自分で決めておきたいとは思いませんか？

プロベートを避けるには、リビングトラストを作っておきましょう。
残された遺族は、あなたがリビングトラストを作っておいてくれた
ことを知って、とても感謝するでしょう。相続人が遺族でも学校
でも慈善団体でも、リビングトラストがあったことによって、
あなたのレガシーが受け継がれていくでしょう。

リビングトラストは、１年に１回見直しを

定期預金が満期になって銀行を変えたり、家を買い換えたり、
新しい投資の口座を開いたり、子供や孫が生まれたりした時に、
リビングトラストの内容を書き換えなければならないことにまで
気がつかず、そのままになってしまうということは多いと思う。
そのため、毎年リビングトラストを作成した記念日に、トラスト
の内容の見直しをすることをお勧めする。その際には、下記の
ような点を確認してみて、変更が必要かどうかを判断していただきたい。

１．相続人を変更する必要があるか？
２．最後にトラストの見直しをして以降、不動産、株、債権、
生命保険、その他の資産を取得したか？
３．新しい銀行口座を開設したか？
４．新しいビジネスをはじめたか？
５．最近身内に、出生、結婚、離婚、退職、転職、入院、死亡など
の出来事があったか？
６．近い将来に、値上がりした株や不動産など、売却益、譲渡益
が発生する資産を売却する予定があるか？

せっかくトラストがあっても、資産が正しくトラスト名義になって
いなかったり、トラストの内容がアップデートされていなければ
意味がないので、毎年の見直しは非常に重要であり、ご家庭の
ひとつの行事として、是非実行していただきたい。

ファンディングしてないリビングトラストは何の効果もない

リビングトラストを作成したら、それで万時OKではない。
トラストを作っても、「Funding」（ファンディング）を
しなければトラストは何の役目も果たさない。Funding
とは、トラストに財産を入れること、すなわち、財産の
名義をトラストに変えることである。プロベートを
避けたり、ABトラストによって遺産税を繰り延べしたり
するには、トラストが家、貯金、株など、財産のOwner
になっていなければならない。エステートプランニング
専門の弁護士事務所でも、ファンディング終了まで
フォローアップしてくれる所は少なく、たいていは
トラストの書類が完成したところでサービスは終了となり、
その後、ファンディングをするのは顧客自身の責任となる。
ファンディングの方法は財産の種類によるが、銀行口座など
は銀行に連絡するか支店へトラストの書類を持参する。
生命保険や投資口座は保険エージェントや証券ブローカー
に言って手配してもらう。そして不動産の名義変更は、
郡の登記所へサインしてNotaryしたDeedを持って行くか
郵送するが、その際には、この名義変更によって固定
資産税が見直しされて騰がってしまうことがないように、
必要な書類を正しい方法で作成して添付する必要がある。
不動産ブローカーでも、この書類の作成方法を知らない
人も多いので、注意が必要である。

捨ててもよい書類と永久に保管すべき書類

４月１５日の税金申告期限まであと1ヶ月ちょっと。税金申告のために
会計士に提出する書類を探したりまとめたりするのは気の進まない仕事
で、ついつい期限ギリギリまで先延ばししてしまう人も多いと思います。
さて、この機会に、大切な書類をすべて一箇所にまとめ、日付をチェック
して分類し、さらに永久に保存すべきものと期限が来たら捨ててよいもの
とに分類してはいかがでしょう？

下記は金庫に保存すべき大切な書類と、それぞれの書類を保存すべき
期間の目安です。

（永久に保存すべきもの）
出生証明書、帰化証明書、結婚証明書、離婚証明書
家の権利書、遺書、トラストの書類、パスポート

（ある一定期間保存して捨ててもよいもの）
契約書類 契約書の終了日から７年間
税金申告の記録 最低６年間
住宅ローン関係の書類 ローンを完済してから３年間
保険証書 保険期間の終了日から４年間
株や債権の証書 売却後４年間
製品の保証書、オーナーズマニュアルなどは、その製品を所有している間は保存

ところで、ここアメリカでは、電気製品などを購入したあと、
不良品だったり、すぐに壊れたりすることも多いですね。そこで、
購入した製品が入っていた箱などは、保証期間内は保管しておいた
ほうがいいのですが、これには場所をとられて困りますね。余談でした。

家の身支度が終わらないうちに売りに出すのは間違い

現在の米国の住宅市場は、家を売りに出してもなかなか買い手がつかず、
最終的に希望価格よりかなり低い価格で妥協しなければならないという
極端な買い手市場となっている。このような時期に家を売るのは
避けたほうがいいかもしれないが、どうしても売らなければならない人
もいるし、これを買い換えのチャンスと見て買い換える人もいる。
そういった時に、早く売りに出したほうがよいからと、準備ができて
いないうちに売りに出してしまったり、どうせ値引きするからといって
売値を高く出したりするのは大きな間違いである。家の売却は売りに
出してから３週間くらいの内に売買契約締結に結びつけることを目標
とするべきで、長引くとどんどん値下げせねばならず、結果的に売り手
にとって大きな損となる。

さて家をどのような状態にして売りに出すべきか？まずプロの手による
掃除や修理をすることはもちろんだが、その上で大切なことは、人が
すんでいる温かみを出しながらも、雑誌に掲載されるモデルホームの
ようにするということである。この第一歩はまず、徹底的に余分な
家具や私物、装飾品、生活用品を倉庫へ片付けることから始まる。
それなら、まるきり引っ越してしまった空の家が売りやすいかというと
そうとは限らない。新築ならまだ空でもいいが、古い家の場合は返って
空家より家具があったほうが売りやすい場合が多い。

また、もしある程度の改装をして売りに出す予算のある場合は、お金を
かけるだけ価値のあがる改装とあまり意味のない改装をよく吟味する
必要がある。人がマイホームの購入を決めるとき、ロジックよりも
感情で決める場合が多い。感情にうったえて、その家に「一目ぼれ」
してもらうにはどうしたらよいか、最近ではこの分野を専門にした
「Staging」という業者の需要も延びている。これから家を売ろうと
お考えの方、まずStagingをして、家の身支度が完全に整ってから
売りに出すことを、強くお勧めします。

同性カップルの相続プラン

最近では男性同士、女性同士のカップルが家を共同で所有する
ケースも増えて来ています。私の身近の親しい人たちの中にも、
女性同士のカップルが２組おり、それぞれ法律的にも認められ、
健康保険も家族として加入し、家を共同所有しています。
さて、同姓カップルの場合に注意することは、子供のいる夫婦
のように共通の相続人がいないので、それぞれの相続を
どのように公平に扱うかです。実際の例で考えてみましょう。
ジェーンとバーバラという70台の女性同士のカップルがおり、
共同名義で大きな家を所有しており、預金や株などの資産は
それぞれ別々に個人名義で所有していますが、それぞれが
お互いの相続人になっています。ジェーンは結婚経験はなく
唯一の親戚は甥で、バーバラは２度離婚しており、息子が
ふたりいます。もしジェーンが死亡すると、バーバラが全財産
を相続するので、いずれはバーバラの２人の息子がその財産を
相続することになります。もしバーバラが先に死亡すると、
いずれはジェーンの甥が全財産の相続人となります。

どちらが先に亡くなった場合でも、ジェーンの財産はジェーン
の甥に、バーバラの財産はバーバラの息子達に行くように相続
プランを作っておくことはできますが、二人とも、どちらが先に
逝っても、遺された方が生きている間は、死亡した方の財産を
自由に使えることを望んでいます。たとえば、ジェーンが先に
死亡し、遺されたバーバラがジェーンの甥と共同で財産を所有
することになると、バーバラが自由に財産を使えるかどうかは、
ジェーンの甥の意向次第になってしまいます。

このような問題を解決するには、やはりトラストを設立する
ことです。トラストによって、ジェーンとバーバラの望む
ような財産の使い方と相続を実現することが可能になります。
ただ、個々の事情にもよりますが、普通のリビングトラスト
ではカバーしきれない可能性がありますので、トラスト専門の
弁護士によく相談することが大切です。