富裕層シニアの為の相続対策

最近の実例をご紹介します。81歳の未亡人で、＄120万ドル（約１億２千万円）
の貯蓄が銀行に眠っており、もう使う予定もありませんでした。しかし
このまま相続になると相続税がかかります。そこで、この資金でアメリカの
生命保険を利用して節税することにしました。＄120万ドルで一括入金即時年金
を購入すると、毎年＄84000を亡くなるまで、ただし最低19年間受け取ることが
できます。この＄84000の中から、自動的に＄82000が生命保険の掛け金として
支払われるようにして、死亡保険金＄170万ドル（約１億８千万円）の終身保険
に加入できました。これによって達成できたことは、眠っていた＄120万ドル
を活用して＄140万ドルの生命保険を購入でき、相続人により大きな財産を
遺すことができること、そして、生命保険の受け取り額は一時所得として
課税されるため、相続税として課税されるよりも節税になること。そして
万が一19年以内にこの人が亡くなると、年金の残金も相続人が受け取ります。
日本では、おそらく81歳の人が終身保険に加入するのは難しいかもしれま
せんが、米国の保険会社は、過去に病歴があっても現在その病気がどれだけ
コントロールされているかなどを詳細に調査した上でその人の寿命を予想し、
何年間保険料を支払ってもらったらイーブンとなるかを算出して保険金と
保険料を算出しますので、高齢者、病歴のある人でも十分可能性があります。